关于印发《南水北调工程建设管理的若干意见》的通知
国务院南水北调工程建设委员会
关于印发《南水北调工程建设管理的若干意见》的通知
国调委发〔2004〕5号
各有关单位：
经国务院领导同志同意，现将《南水北调工程建设管理的若干意见》印发给你们，请认真贯彻执行。
国务院南水北调工程建设委员会
二○○四年九月三十日
南水北调工程建设管理的若干意见
南水北调工程是缓解我国北方地区水资源短缺，实现水资源合理配置，保障经济社会可持续发展，全面建设小康社会的重大战略性基础设施。为规范南水北调工程的建设管理，确保工程质量、安全、进度和投资效益，现提出以下意见。
一、建设管理体制
(一)国务院南水北调工程建设委员会是南水北调工程建设的高层次决策机构，其任务是决定南水北调工程建设的重大方针、政策、措施和其他重大问题。
(二)国务院南水北调工程建设委员会办公室(以下简称南水北调办)是国务院南水北调工程建设委员会的办事机构，其主要职能为：研究提出南水北调工程建设的有关政策和管理办法，起草有关法律法规草案；协调南水北调工程建设的有关重大问题；负责南水北调主体工程建设的行政管理；负责主体工程投资总量的监控和年度投资计划的实施；协调、落实和监督主体工程建设资金的筹措、管理和使用；协调、指导和监督、检查南水北调工程建设工作，负责主体工程建设质量监督管理；负责南水北调主体工程的监督检查和经常性稽察等工作；具体承办南水北调主体工程阶段性验收、单项(单位)工程验收的组织协调工作及竣工验收的准备工作。
(三)南水北调工程沿线有关省、自治区、直辖市的南水北调工程建设领导机构及其办事机构的主要任务为：贯彻落实国家有关南水北调工程建设的法律、法规、政策、措施和决定；负责组织或协调征地拆迁、移民安置；参与协调省、自治区、直辖市有关部门实施节水治污及生态环境保护工作，检查监督治污工程建设；负责南水北调地方配套工程建设的组织协调，提出配套工程建设管理办法。
(四)南水北调工程项目法人是工程建设和运营的责任主体。在建设期间，主体工程的项目法人对主体工程的质量、安全、进度、筹资和资金使用负总责。其主要任务为：依据国家有关南水北调工程建设的法律、法规、政策、措施和决定，负责组织编制单项工程初步设计，负责落实主体工程建设计划和资金，对主体工程质量、安全、进度和资金等进行管理，为工程建成后的运行管理提供条件，协调工程建设的外部关系。
(五)承担南水北调工程项目管理、勘测(包括勘察和测绘)设计、监理、施工等建设业务的单位，应按照国家有关法律法规，通过招标方式择优选用，实行合同管理。
二、建设程序及要求
(六)南水北调工程建设程序分为：总体规划、项目建议书、可行性研究报告、初步设计、施工准备、建设实施、生产准备、竣工验收、后评价九个阶段。南水北调工程建设要严格执行建设程序。
(七)南水北调工程的设计按审批权限批准后，不得随意修改、变更。如需进行重要修改、变更，应按管理权限报批。
三、市场准入管理
(八)实行建设市场准入管理制度。凡从事南水北调工程项目管理、勘测设计、招标代理、监理、施工、设备材料供应等活动的单位，必须具备建设市场准入条件。
(九)项目管理、勘测设计、招标代理、监理、施工、设备材料供应等单位，应依据核定的经营范围和资质(资格)参加南水北调工程建设活动。
(十)承担南水北调单项工程建设管理的项目管理单位必须具备独立法人资格；相应的资格和能力条件、建设管理经历(业绩)必须符合南水北调办的有关规定。
(十一)承担南水北调主体工程勘测设计的单位，必须具有所承担工程要求的工程勘察资质证书、测绘资质证书、水利行业工程设计资质证书和相应的水利水电工程勘测设计经历(业绩)。
(十二)承担南水北调主体工程招标代理的单位，必须依法取得甲级工程招标代理资格证书和相应的水利水电工程招标代理经历(业绩)。
(十三)承担南水北调主体工程建设监理的单位，必须具有建设工程监理甲级资质证书和相应的水利(水电)工程建设监理经历(业绩)。
(十四)承担南水北调主体工程一级建筑物施工的单位，必须具有水利水电工程施工总承包一级以上资质证书和相应的水利水电工程施工经历(业绩)；承担渠道及二级以下(含二级)建筑物施工的单位，必须具有水利水电工程施工总承包二级以上或水利水电工程施工专业一级资质证书及相应的水利水电工程施工经历(业绩)。承担南水北调工程施工的单位，应具备安全生产许可证。
(十五)承担南水北调工程设备材料供应的单位，必须具备相应的资格和水利水电工程设备材料供应的经历(业绩)。
(十六)承担南水北调工程建设其他中介服务的单位，必须具备与所承担工程规模和复杂程度相适应的资格、能力和经历(经验)。
(十七)南水北调工程建设市场准入实行动态管理。南水北调办对从事南水北调主体工程建设的项目管理、勘测设计、招标代理、监理、施工、设备材料供应等单位建立行为档案，进行监督检查，并公告检查结果。
四、项目法人
(十八)南水北调主体工程项目法人须严格按照国务院南水北调工程建设委员会批准的组建方案组建。
(十九)项目法人必须做到组织机构健全，人员结构(应配备满足工程建设需要的技术、经济、财务、招标、管理等方面的人员)合理，规章制度完善。
(二十)南水北调主体工程建设采用项目法人直接管理、代建制、委托制相结合的管理模式。实行代建制和委托制的，项目法人委托项目管理单位，对一个或若干单项工程的建设进行全过程或若干阶段的专业化管理。项目管理单位在单项工程建设管理中的职责范围、工作内容、权限等，由项目法人与项目管理单位在合同中约定。南水北调主体工程建设项目代建和委托管理办法由南水北调办另行制定。
五、招标投标管理
(二十一)南水北调办负责南水北调主体工程项目招标投标活动的行政监督管理，应依法对招标投标活动实施全过程监督管理，对重大项目的招标、投标、开标、评标、中标过程进行监督检查。
(二十二)南水北调主体工程招标一般应采用公开招标方式，采用邀请招标或者其他方式的项目必须按照有关规定报经南水北调办批准，并向发展改革委、财政部等有关部门备案。
(二十三)项目法人或其委托的项目管理单位要严格核验招标代理、勘测设计、监理、施工、设备材料供应等单位的资质(资格)，不得让无资质(资格)或资质(资格)等级不够的单位参与招标投标活动。
(二十四)南水北调主体工程招标分标方案，必须在招标公告发布前20天报经南水北调办核准。主体工程建设项目的招标公告和中标结果，必须通过国家指定的媒介和南水北调办网站以及中国政府采购网发布。
(二十五)开标、评标与中标应遵循公开、公平、公正和诚信的原则。主体工程评标结束，项目法人应自确定中标人之日起15日内，向南水北调办提交招标投标情况的书面报告。
(二十六)南水北调工程项目招标投标活动不受地区或者部门的限制。任何单位和个人不得违法限制或者排斥本地区、本系统以外的法人或者其他单位参加投标，不得以任何方式干涉招标投标活动。
六、合同管理
(二十七)南水北调工程建设合同的订立应采用规范性合同范本。南水北调办依法对南水北调主体工程项目合同执行情况实施监督管理。
(二十八)对南水北调主体工程建设项目合同额较大的项目(具体金额划分标准另行制订)，项目法人或其委托的项目管理单位在合同谈判前应组织有关法律、合同、经济、技术等方面专家，对合同条件严格审查。对特别重要和金额巨大的项目，南水北调办在合同签订过程中派员监督。南水北调主体工程建设项目合同执行中出现争议，应首先通过协调解决。协调无效的，合同当事人可以书面形式提请南水北调工程合同争议调解委员会解决，也可以直接提出仲裁或提请法院裁决。合同争议调解的程序、范围、机构以及合同的仲裁范围、仲裁机构应在签订合同时确定。合同争议协调期间，承包方不得以任何方式中止所承担的工程建设业务活动。
(二十九)南水北调工程合同争议调解委员会由南水北调办负责组织建立。南水北调主体工程合同争议调解管理办法，由南水北调办另行制定。
七、建设监理管理
(三十)项目法人或其委托的项目管理单位应按照国家有关规定，与监理单位签订书面监理合同，保证监理单位责任和权利的统一，充分发挥监理单位的作用。
(三十一)监理单位中标后，应按照合同约定和所承担的监理任务，选派有资格的监理人员组成派驻施工现场的项目监理机构。监理工作实行总监理工程师负责制。总监理工程师的经验、技能、工作水平应满足工程建设监理工作的需要。监理人员要依法履行职责，切实控制好工程建设的质量、安全、进度和投资，协调好有关各方的关系，对工程的关键工序和关键部位采取旁站监理。
八、施工管理
(三十二)承担南水北调工程施工的单位对工程施工质量和安全负责。要建立健全质量保证体系，制定质量保证措施，落实质量责任制。要强化安全生产管理，建立安全生产责任制，落实安全生产责任。
(三十三)凡进入南水北调工程施工现场的建筑材料和工程设备必须进行质量检验，未经检验或经检验不合格的不得在工程中使用。
(三十四)南水北调主体工程建设中采用的新技术、新材料、新工艺，严格按照国家标准和行业标准执行；没有国家标准和行业标准的，应按照南水北调办的要求由有关检测机构进行试验论证，出具检测报告，并经专家审定后方可使用。
(三十五)施工单位应按照有关法律法规要求与雇用人员签订劳动合同，依法为施工作业人员办理意外伤害保险，及时支付工资或劳务报酬。对恶意拖欠雇员工资或劳务报酬的施工单位，南水北调办将记录其不良行为；情节严重的，取消其参加南水北调主体工程建设的资格。
(三十六)施工单位要严格遵守国家有关工程建设项目施工的规定，严禁转包和违法分包。
(三十七)承担南水北调主体工程施工的建造师(项目经理，下同)及技术负责人必须是投标书中填报并经招标人审查确认的人员。建造师必须具备一级建造师资格和3年以上从事大型或中型水利水电工程施工的经历。
(三十八)签订南水北调工程建设项目施工承包合同时，必须对工程施工安全、现场生态环境保护、文物保护和文明施工等事项作出明确约定。
(三十九)承担南水北调工程项目的施工单位应严格执行国家颁布的技术标准和档案资料管理规定，并应按照有关规定配备专职安全生产管理人员、现场检测人员、档案管理人员和相应设备。
九、质量管理
(四十)南水北调工程质量监督工作，采用统一集中管理、分项目实施的质量监督管理体制。南水北调办依法对主体工程质量实施监督管理。项目法人、项目管理、勘测设计、监理、施工等单位依照法律法规承担工程质量责任。
(四十一)南水北调工程质量监督采用巡回抽查和派驻项目站现场监督相结合的工作方式，南水北调办在重要单项工程设立质量监督项目站。
(四十二)工程质量检测(检验)是南水北调工程质量检查、验收和质量监督的重要手段。南水北调主体工程质量检测(检验)，由南水北调办委托的工程质量检测单位进行。
(四十三)南水北调工程实行质量缺陷备案制度。南水北调工程建设中发现的质量缺陷必须及时进行处理。对因特殊原因，造成工程个别部位或局部达不到规范和设计要求(不影响使用)，且未能及时进行处理的工程质量缺陷问题，必须进行工程质量缺陷备案。工程项目竣工验收时，项目法人必须向验收委员会汇报并提交历次质量缺陷的备案资料。
(四十四)南水北调主体工程实行质量事故报告、调查和处理制度。按照直接经济损失的大小，检查处理事故对工期影响时间的长短和对工程正常使用的影响，分为一般质量事故、较大质量事故、重大质量事故、特大质量事故。质量事故判别标准、报告、调查和处理办法由南水北调办另行制定。
十、安全生产管理
(四十五)南水北调办依法对主体工程安全生产实施监督管理。项目法人是安全生产的责任主体，其主要负责人是安全生产的第一责任人。项目法人、项目管理、勘测设计、施工、监理单位及其他与建设工程安全生产有关的单位，必须遵守安全生产法律法规的规定；要建立安全生产责任制，制定切实可行的安全生产规章制度和保证安全生产的方案、措施。
(四十六)施工单位发生生产安全事故，应按照国家有关伤亡事故报告和调查处理的规定，及时、如实地向项目法人报告；特种设备发生事故的，还应同时向特种设备安全监督管理部门报告。实行施工总承包的，由总承包单位负责报告。
十一、信息与进度管理
(四十七)南水北调主体工程建设实行信息报告制度。项目法人应设立专门的信息管理机构，配备专兼职的信息员，定期汇总工程设计、建设信息，分别按照月、季、年编制工程建设信息报告，报南水北调办。
(四十八)南水北调主体工程建设进度计划由项目法人按照可行性研究报告及初步设计组织编制，报南水北调办批准后执行。
十二、投资计划与资金管理
(四十九)南水北调主体工程投资计划管理，实行“静态控制、动态管理”的原则。
(五十)南水北调主体工程的年度投资计划(含征地移民投资计划)由项目法人根据工程总体建设进度要求编制，经南水北调办审查、汇总平衡后，报发展改革委审核并纳入国家固定资产投资计划。
(五十一)南水北调主体工程年度投资计划由发展改革委下达南水北调办，南水北调办据此组织编制分解细化的投资计划下达到项目法人，同时抄发展改革委备案；项目法人依据南水北调办下达的投资计划，结合工程建设实际进展和有关合同，组织投资计划的实施。
(五十二)项目法人或其委托的项目管理单位必须严格按照下达的计划和批复的初步设计组织建设，不得擅自扩大建设规模，增加建设内容，提高建设标准，增加概算投资，严禁建设计划外项目和越权调整计划。因各种原因不能按计划执行而需要作出调整的项目，由项目法人提出调整意见，按程序报批。
(五十三)项目法人应建立健全投资控制的约束和激励机制，提高资金使用效益。要严格计划管理，制订相应的检查监督制度，加强对投资计划执行情况的监管，不得以任何名义滞留、克扣和挪用建设资金。
(五十四)项目法人应根据年度建设计划编报建设项目预算，并按照财政部批准的年度基本建设支出预算，管理和使用南水北调工程建设资金。预算经过批准后应严格执行，严禁擅自调整预算。确需调整的，由项目法人提出调整意见，按程序报批。
(五十五)南水北调工程建设资金应在国家统一规定的银行账户专账核算，专款专用，严禁挤占和挪用工程建设资金。建设资金(财政拨款部分)应按照财政国库管理制度改革方案的总体要求逐步实现规范化管理，原则上应直接支付到商品和劳务供应者。具体实施操作程序，由财政部会同南水北调办按国库集中支付有关管理办法另行制定。
(五十六)南水北调工程基金管理按照《南水北调工程基金筹集和使用管理办法》执行。
(五十七)南水北调工程贷款由项目法人作为承贷主体，按照工程建设需要及有关规定，与银行签订贷款协议，并履行还本付息义务。贷款协议报南水北调办备案。
(五十八)项目法人应按规定设置独立的财务机构负责建设资金的财务管理和会计核算工作，建立健全内部财务管理制度，并依法设置会计账簿、处理会计业务和编制会计报表，正确核算工程成本，合理分摊费用。及时、准确、完整地反映工程建设资金的使用情况，如实提供会计信息资料，并接受审计、财政等部门的监督检查。
(五十九)项目法人应根据项目建设进度，组织专门人员，及时编制单项工程竣工决算和竣工财务总决算。工程建设全过程应按照工程竣工决算要求归集工程建设成本，为编制竣工决算做好准备。
(六十)南水北调主体工程投资计划及资金管理的具体办法，由南水北调办会同有关部门另行制定。
十三、工程稽察
(六十一)南水北调主体工程经常性稽察由南水北调办负责。其主要任务是：制定南水北调工程稽察的有关规定；确定南水北调工程稽察的工作计划，组织项目稽察；负责向国务院南水北调工程建设委员会提交南水北调工程年度稽察报告。
(六十二)南水北调工程稽察工作实行稽察组长负责制。稽察人员必须按照国家有关法律、法规、规章和技术标准等开展工作。稽察人员不得参与或干预被稽察项目的正常建设活动。
十四、工程验收
(六十三)南水北调工程建设要严格执行验收制度，具体验收规程(办法)由南水北调办会同有关部门另行制定。未经验收或验收不合格的工程不得进行后续工程施工和交付使用。
(六十四)南水北调工程在投入使用或竣工验收前，验收主持单位应要求项目法人对重点隐蔽工程、关键部位、重要设备材料等进行检测(检验)。
(六十五)南水北调工程竣工验收前，应对环境保护设施、水土保持项目、征地拆迁及移民安置、工程档案等内容进行专项验收，并完成竣工财务总决算及审计工作。
十五、其他
(六十六)南水北调配套工程的建设管理办法由有关省(直辖市)人民政府制定并报国务院南水北调工程建设委员会备案。
(六十七)本意见由南水北调办商有关部门负责解释。
金税工程协查信息管理系统机外工作规程（试行）
国家税务总局
国家税务总局关于印发《金税工程协查信息管理系统机外工作规程（试行）》的通知
国税发〔2003〕129号
2003年10月28日
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：
为在全国范围内统一规范协查信息管理系统机外工作程序，明确稽查部门与其他部门的责任，进一步提高稽查部门协查工作的效率，确保中国税收管理信息系统（金税工程）的运行质量，总局制订了《金税工程协查信息管理系统机外工作规程（试行）》，现印发给你们，请遵照执行。在执行中如发现问题，请及时上报国家税务总局（稽查局）。
附件
金税工程协查信息管理系统
机外工作规程（试行）
第一章 总则
第一条 为了提高中国税收管理信息系统，即金税工程中协查信息管理系统（以下简称协查系统）的工作效率，在全国范围内统一规范协查系统机外工作程序，制定本规程。?
第二条 本规程适用于全国使用协查系统的县以上国家税务局(分局)、稽查局。?
第三条 协查系统机外工作按照委托管理、受托管理、实施调查、监控分析、文书管理等环节，分工负责，互相配合、互相制约，开展各项相关业务工作。?
第四条 协查系统机外工作应当遵循准确、完整、及时和依法处理的原则。?
第五条 对于认证系统转入、稽核系统导入和内部生成协查，按照本规程进行调查并作出税务处理；确认企业有涉嫌税收违法行为或已证实虚开的增值税专用发票（以下简称专用发票）以及其他需要核查的发票等，按照《税务稽查工作规程》一般程序的有关规定处理。?
第二章 委托管理
第六条 由认证系统转入的专用发票信息,应做如下处理：
（一）由征收、管理部门移送以下资料：专用发票复印件、《认证结果通知书》、电子数据（软盘数据）。由征收、管理部门负责填写《防伪税控认证不符和密文有误增值税专用发票协查处理台帐》。
（二）组织协查岗位（委托管理岗位）对电子数据（软盘数据）进行杀毒处理后，将专用发票复印件与之进行核对。核对无误的，将数据读入协查系统，并通过系统内“纳税人信息补齐功能”，自动补齐纳税人相关信息，不能自动补齐的，通过协查修改功能手工补齐；核对有误的，应当将电子数据（软盘数据）退回征收、管理部门重新制作。?
第七条 地（市）级委托管理岗位于每月17日、省级组织协查岗位于每月19日、总局组织协查岗位于每月21日，从同级稽核系统导入比对不符、缺联、失控、作废等专用发票信息，生成协查信息。
第八条 稽查局、征收部门、管理部门、出口退税管理部门等根据工作需要要求发起内部生成委托协查，协查信息按提出协查要求部门分别进行统计分析。
（一）内部生成委托协查的专用发票主要包括：
1．各地发生涉税案件的有疑问专用发票；
2．出口供货企业开具的有疑问专用发票；
3．增值税一般纳税人管理中发现的有疑问专用发票；
4．能够确定受托方的丢失被盗专用发票；
5．其他需要异地协查的专用发票。
（二）对内部生成委托协查，各提出协查要求的部门应当填写《专用发票协查表》，说明提出协查的理由，提出具体的协查要求，由该部门负责人审批后，连同专用发票复印件或有关资料移交稽查局的组织协查岗位（委托管理岗位）。组织协查岗位（委托管理岗位）接收后应当分部门填写《协查系统内部生成委托协查处理台帐》，在1个工作日内录入协查系统。
（三）对“已证实虚开”的专用发票，应当由实施检查部门提供《已证实虚开的增值税专用发票通知单》、专用发票复印件或专用发票明细资料、稽查案件协查基本信息和税务协查报告，经部门负责人审批后，将有关资料移交稽查局的组织协查岗位（委托管理岗位）。组织协查岗位（委托管理岗位）接收后填写《协查系统内部生成委托协查处理台帐》，将查处和掌握的情况以“附件”形式，连同完整的专用发票信息在1个工作日内录入协查系统。
（四）对案情复杂的大要案，由本级稽查局负责人审批后，在3个工作日内录入协查系统。
第九条 协查领导岗位应当在收到待审批协查信息后2个工作日内审批委托协查信息。组织协查岗位（委托管理岗位）根据审批意见在1个工作日内将信息提交网络。
第十条 “已证实虚开”专用发票协查提交网络后，组织协查岗位（委托管理岗位）在1个工作日内向对方寄送纸质《已证实虚开的增值税专用发票通知单》及有关证据资料。
第十一条 请求上级稽查局组织协查的案件，应当附有大案要案报告。上级稽查局接到下级稽查局要求组织协查的协查信息后，组织协查岗位（委托管理岗位）应当在1个工作日内提交领导岗位审批，协查领导岗位应当在2个工作日内审批完毕。上级组织协查信息经协查领导岗位审批同意发出协查后，组织协查岗位（委托管理岗位）应当在1个工作日内将信息提交网络。
第十二条 委托协查在收到返回结果后，应做如下处理：
（一）收到认证系统转入委托协查结果后，组织协查岗位（委托管理岗位）应当向征收、管理部门提供《防伪税控认证不符和密文有误增值税专用发票协查结果通知单》，并填写《防伪税控认证不符和密文有误增值税专用发票协查处理台帐》；
（二）收到内部生成委托协查结果后，组织协查岗位（委托管理岗位）应当向提出协查要求的部门提供《增值税专用发票调查结果清单》，并填写《协查系统内部生成委托协查处理台帐》；
(三) 收到协查结果后，确认企业有涉嫌税收违法行为的，组织协查岗位（委托管理岗位）应当将有关资料按照《税务稽查工作规程》一般程序的有关规定处理。
（四）案件审结后，稽查局实施部门或审理部门应当将《税务处理决定书》、《税务行政处罚决定书》复印件提供给组织协查岗位（委托管理岗位），由其填写《协查系统内部生成委托协查处理台帐》后，录入税务处理结果。
第三章 受托管理
第十三条 组织协查岗位（受托管理岗位）收到系统转来的各类协查信息后，应当在1个工作日内提交协查领导岗位审批。协查领导岗位应当于2个工作日内进行审批。组织协查岗位（受托管理岗位）根据审批意见打印《协查处理单》、《协查表》、《增值税专用发票明细清单》，在1个工作日内转检查岗位实施调查，同时填写《协查系统受托协查处理台帐》。
第十四条 受托收到稽核系统导入“比对不符”、“缺联”、“失控”、“作废”专用发票信息，组织协查岗位（受托管理岗位）应当及时向委托方纳税人主管税务机关电话索要纸质证明材料，并于收到材料后1个工作日内移交检查岗位处理，同时填写《协查系统受托协查处理台帐》。委托方纳税人主管税务机关应当在收到索要材料电话后3个工作日内寄送纸质证明材料。
第十五条 受托收到“已证实虚开”专用发票信息和纸质资料后，组织协查岗位（受托管理岗位）应当在1个工作日内将涉及的纳税人作为稽查案源转检查岗位，按照《税务稽查工作规程》一般程序的有关规定处理，并填写《协查系统受托协查处理台帐》。
第十六条 组织协查岗位（受托管理岗位）收到检查岗位转来的协查结果后，填写《协查系统受托协查处理台帐》，并于1个工作日内将结果录入协查系统，将《税务协查报告》内容录入在“附加说明”栏内，提交协查领导岗位审批。协查领导岗位应当在2个工作日内进行审批。组织协查岗位（受托管理岗位）根据审批意见在1个工作日内提交网络。
第十七条 来源于认证系统和内部生成的受托协查，协查结果为“有问题”的专用发票，组织协查岗位（受托管理岗位）应当在协查结果提交网络后1个工作日内向对方寄送纸质证明材料。
第十八条 收到协查结果后，确认企业有涉嫌税收违法行为的，组织协查岗位（受托管理岗位）应当将有关资料按照《税务稽查工作规程》一般程序的有关规定处理。
第十九条 案件审结后，稽查局实施部门或审理部门应当将《税务处理决定书》、《税务行政处罚决定书》复印件提供给组织协查岗位（受托管理岗位），由其填写《协查系统受托协查处理台帐》后，录入税务处理结果。
第四章 实施调查
第二十条 检查岗位收到受托协查专用发票后，按照本规程的要求，对所协查专用发票记载的经济业务的真实性进行调查。检查岗位对协查结果负责，取证资料应当完整、合法有效。
第二十一条 检查人员对有关企业和个人依法进行调查时应当出示协查专用的《税务检查通知书》。
第二十二条 对受托协查专用发票，应当重点检查以下内容：
（一）是否有涉票企业，该企业是否领购（取得）了需要协查的专用发票。
（二）专用发票的真伪，以及是否为废票或者丢失被盗专用发票。
（三）专用发票各联次票面填开的项目内容是否一致。
（四）是否申报纳税（抵扣）税款。
（五）购（销）货物或者应税劳务交易是否真实，查证供货企业出口货物是否自产。
（六）票款结算是否相符，货票款是否一致。
（七）其他。
第二十三条 根据协查调查结果，选择适用的“协查结果类型”。协查结果类型的定义如下：
正常指经协查纳税人涉及协查发票的交易业务正常及正常开具或取得该发票；
虚开指经协查按国家有关法律、法规确定为虚开的发票；
查无此户指经协查本辖区内没有该纳税人登记信息且无法查找到该纳税户；
查无此票指经协查本辖区内未发现协查信息提供的发票，即协查信息提供的纳税人未领购过此号码发票且税务机关未发售过此号码发票；
假票废票指经协查确定为假发票或已作废发票，购货方不许抵扣。
其他指协查结果除上述情况以外的发票。
第二十四条 被查企业己办理注销或已被列为非正常户的，由企业所属税务机关出具《企业及增值税专用发票信息查询及结果证明单》。
第二十五条 被查企业情况属于查无此户的，经税务登记部门核实后，由该部门所属税务机关出具《企业信息查询及结果证明单》。
协查结果为查无此票，受托方为销货方时，经专用发票管理部门核实后，由企业所属税务机关出具《企业及增值税专用发票信息查询及结果证明单》；受托方为购货方时，由稽查局出具调查证明材料。
第二十六条 对于要求稽查局外部的税务机关相关部门配合核实、出具证明材料的，相关部门应当在5日内返回核实结果并出具证明材料。
第二十七条 调查结束后，检查岗位填写《协查表》，制作《税务协查报告》，连同《协查处理单》、《增值税专用发票明细清单》及取证材料提交稽查局负责人审批。审批后，转组织协查岗位（受托管理岗位）。
第二十八条 案件审结后，稽查局实施部门或审理部门应当将《税务处理决定书》、《税务行政处罚决定书》复印件反馈给组织协查岗位（受托管理岗位）。
第五章 监控分析
第二十九条 监控管理岗位应当对协查委托信息、受托回复结果信息进行监控和深入分析。
第三十条 委托协查的具体监控考核指标是委托协查选票准确率。其中内部生成委托协查选票准确率要求达到30%，并按提出协查要求的部门分别计算。
第三十一条 受托协查的具体监控考核指标是受托协查按期回复率，要求达到100%。
第三十二条 省级协查监控管理岗位应当在每季度终了后15日内向总局报送季度《协查动态分析报告》。报告内容包括：
（一）该季度本地区协查系统运行总体情况和存在问题；
（二）对内部生成委托协查选票准确率和受托协查按期回复率没有达到要求的原因进行分析并提出切实可行的措施；对两率的变化规律进行分析、对变化趋势进行预测；
（三）对监控数据中发现的异常信息进行跟踪分析并提出处理意见；
（四）对协查数据和协查结果进行分析，发掘案源线索，及时总结发现专用发票违法犯罪的新动向；
（五）对通过协查发现线索转入稽查程序查处的稽查案件的情况进行汇总上报；
（六）对协查系统的软件功能、业务需求、节点变更、网络及设备运行情况等进行监控分析并上报有关情况及意见和建议。
第三十三条 对协查信息管理系统运行当中发现的问题、特别是影响协查系统正常运行的重大事故，应当按照《国家税务总局关于上报协查系统运行问题的通知》的要求，及时上报。
第六章 文书管理
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第三十四条 协查任务结束后，形成的各类协查函件与文书资料（包括电子文档），在30日内进行整理归档。
第三十五条 协查资料由协查综合管理岗位定期整理归档，归档时间由各地根据实际工作情况自行确定，保管期限至少5年。归档资料包括：
（一）委托协查需归档的资料包括：
l．认证系统转入协查的归档资料：专用发票复印件、《认证结果通知书》、软盘数据、《增值税专用发票协查函》、《增值税专用发票协查回复函》、《增值税专用发票明细清单》、《增值税专用发票调查结果清单》、《防伪税控认证不符和密文有误增值税专用发票协查结果通知单》等；
2．内部生成协查的归档资料：专用发票复印件、《已证实虚开的增值税专用发票通知单》、《专用发票协查表》、《增值税专用发票协查函》、《增值税专用发票协查回复函》、《增值税专用发票调查结果清单》等。
（二）受托协查需归档的资料包括：《增值税专用发票协查函》、《协查处理单》、《协查表》、《增值税专用发票明细清单》、《增值税专用发票协查回复函》、《企业及增值税专用发票信息查询及结果证明单》、《企业信息查询及结果证明单》、《税务检查通知书》、专用发票复印件、《税务协查报告》、《税务处理决定书》、《税务行政处罚决定书》复印件等。
（三）上报统计表、《协查动态分析报告》等有关资料。
（四）协查信息管理系统运行情况反馈表、台帐等有关协查工作的综合资料。
第三十六条 案卷应当按协查编号、在完成协查工作后装订立卷，做到资料齐全，目录清晰，规范管理，便于查找。
第七章 附则
第三十七条 本规程施行前的国家税务总局文件与本规程有不同规定的，适用本规程规定。
第三十八条 本规程自2003年12月1日起执行。
附件1
_________税务局（稽查局）
税 务 检 查 通 知 书
税 检通二[ ] 号
____________-：
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十七条规定，
现派_________等__人，前往你处对__________________进行调查取证，请予支持，并依法如实提供有关资料及证明材料。
税务机关（章）
年 月 日
告知：税务机关派出的人员进行税务调查时，应当出示税务检查证和税务检查通知书，并有责任为被检查人保守秘密；未出示税务检查证和税务检查通知书的，被检查人有权拒绝检查。
使 用 说 明
1．本通知书根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十四条、第五十七条、第五十九条设置。?
2．适用范围：检查人员在向有关单位和个人调查取证纳税人、扣缴义务人和其他当事人与纳税、代扣代缴、代收代缴税款有关的情况，或者需要协查案件时使用。?
3．本通知书的抬头填写有配合调查义务的单位或个人名称，空白横线处分别填写所派出税务人员的姓名和需要调查取证的涉税事项。?
4．本通知书与《税务文书送达回证》一并使用。?
5．文书字轨设为“检通二”，稽查局使用设为“稽检通二”。
6．本通知书为A4竖式，一式二份，一份送被调查对象，一份装入卷宗。
附件2
防伪税控认证不符和密文有误增值税专用发票协查处理台帐
移送发票
序号 日期 发票代码 发票号码 问题
类型 发票金额 税额 购货方纳税人名称 销货方纳税人名称 软盘数据（电子数据） 移送人 签收人 移送协查结果日期 协查结果 移送协查结果人 协查结果接收人 备注
台帐登记人：
注：1、问题类型栏，按下列编号只填写号码：①专用发票代码认证不符。②专用发票号码认证不符。③开票日期认证不符。④销货方纳税人识别号认证不符。⑤购货方纳税人识别号认证不符。⑥金额认证不符。⑦税额认证不符。⑧密文有误。
2、软盘数据（电子数据）栏填写读入协查系统且与专用发票原件相符的软盘数据（电子数据）数量。
3、此台帐由征收、管理部门移送认证系统转入的认证不符、密文有误的专用发票时、组织协查岗位（委托管理岗位）向征收、管理部门移送协查结果时填写。
附件3
专用发票协查表
要求发起协查部门：
要求人 要求时间
纳税人名称 纳税人识别号
发票份数 税额合计
涉嫌违法事实及协查理由：
协查要求：
要求发起协查部门负责人审批意见
年 月 日
注：1、本表为一户一表，涉及多份专用发票的，应当将需协查的专用发票清单附后。
2、此表由稽查局、征收、管理部门、退税部门等根据工作需要要求发起内部生成委托协查时，由各部门经办人填写。
附件4
协查系统内部生成委托协查处理台帐
内部生成委托协查部门：
序号 要求人 受理时间 协查编号 发票代码 发票号码 委托方纳税人 涉及地区 协查理由 发出时间 协查结果返回时间 协查结果 提出要求部门协查结果接收人 接收时间 本方处理情况 备注
税款 滞纳金 罚款 合计
委托协查选票准确率：
台帐登记人：
注：该台帐由组织协查岗位（委托管理岗位）在收到内部生成委托协查资料时按照协查发起部门分别填写。并根据内部生成委托协查结果分部门考核委托协查选票准确率。
附件5
防伪税控认证不符和密文有误
增值税专用发票协查结果通知单
局：
你局于 年 月 日转来的防伪税控认证不符和密文有误增值税专用发票 份，经 国家税务局稽查局协查（查实），具体确认为：
发票代码 发票号码 协查结果
稽 查 局（章）
年 月 日
说明：
1、本通知一式两份，一份交征收、管理部门，一份由稽查局存档。
2、本通知由组织协查岗位（委托管理岗位）在收到认证系统认证不符和密文有误委托协查结果后向征收、管理部门提供。
附件6
协查系统受托协查处理台帐
序号 受托登记时间 协查编号 发票代码 发票号码 协查对象 协查类型 批准协查时间 移送调查时间 接收人 调查结果返回时间 协查结果 协查结果审批时间 本方处理情况 移交协查结果时间 录入回复结果时间 备注
税款 滞纳金 罚款 合计
台帐登记人：
注： 本台帐由组织协查岗位（受托管理岗位）在收到受托协查后转检查岗位时、在接收受托协查结果时、在收到“已确定虚开专用发票”信息时、在收到受托稽核系统导入专用发票协查移交检查岗位时、在收到稽查局实施部门或审理部门的《税务处理决定书》、《税务行政处罚决定书》及《税收缴款书》复印件时填写。
附件7
企业及增值税专用发票信息查询及结果证明单
受托查询单位
纳税人识别号 纳税人名称
发票代码 发票号码
查
询
事
由
查
询
结
果
证
明
回复机关：（章）
负责人：
年月日
说明：1、本函由检查岗位在调查过程中对被查企业己办理注销或属非正常户的;对被查企业属于销货方，协查结果为查无此票的，由企业所属税务机关填写。
2、本表为一户一单，涉及多份专用发票的，应当将需协查的专用发票清单附后。
3、在查询事由中填写需查证的情况，包括企业的现状、调查专用发票的真实性、申报纳税（抵扣）情况等。
附件8
企业信息查询及结果证明单
受托查询单位
纳税人识别号 纳税人名称
查
询
事
由
查
询
结
果
证
明
回复机关：（章）
负责人：
年月日
说明：1、本函由检查岗位在调查过程中对被查企业属于查无此户的，经税务登记部门核实后，由企业所属税务机关填写。
2、本表为一户一单。
3、在查询事由中填写需查证的企业情况。
附件9
税 务 协 查 报 告
总 页第1页
协查编号 纳税人识别号
纳税人名称 登记注册类型
法定代表人 纳税人地址及联系电话
检查人员 检查时间