浙江省监察厅


浙江省国有企业实行业务招待费使用情况向职代会报告制度的实施办法


第一条为促进企业改革和经济发展，保持企业领导干部的清正廉洁，加强职工代表大会(或职工大会，以下简称职代会)在企业管理中的民主参与和监督作用，根据监察部、国家经济贸易委员会、中华全国总工会《关于国有企业实行业务招待费使用情况向职代会报告制度的规定》，结合本省实际，制定本办法。

第二条本办法适用于按照国家法律规定应当建立职代会的国有企业和以公有制为主体的公司制企业。

按照国家法律规定应当建立职代会的集体企业，参照适用本办法。

在浙中央及各部委直属的国有企业，也应参照本办法执行。

第三条本办法所称业务招待费，是指企业在经营管理等活动中用于接待应酬而支付的各种费用，主要包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等。

第四条企业应当加强对业务招待费使用的管理，坚持必须、合理、节俭的原则，从严控制。反对铺张浪费，不准乱提滥支。私人消费不得以业务招待费名义报销。

第五条企业厂长(经理)应当每半年一次亲自向职代会(职工大会)据实作业务招待费使用情况专项报告(其年中一次也可在职代会联席会议上进行报告)，并形成书面材料。职工代表应向职工传达报告内容。对职工或职工代表的审议意见，企业厂长(经理)应作出实事求是的解释。

第六条企业业务招待费使用情况报告应含以下内容：

1、按政策规定本企业业务招待费可列支数；

2、本企业业务招待费实际支出数；

3、业务招待费支出项目和金额；

4、企业领导班子各成员列支数；

5、业务招待费支出情况、超支或节约情况、与上年度同期的对比及原因分析；

6、今后的打算或整改措施；

7、其他应说明的问题。

第七条企业党组织应对本单位业务招待费使用情况及向职代会报告制度的执行情况进行监督，并督促厂长(经理)按期向职代会报告业务招待费使用情况；财务审计部门应当加强对本企业业务招待费开支情况的财务监督；企业监察、审计、工会等部门应当在报告前联合对企业业务招待

费使用情况进行检查，并向职代会报告开支是否符合制度，使用是否合理，手续是否完备等检查结果。

第八条企业应当在每年年终分别向企业主管部门、监察机关和上级工会书面报告当年业务招待费使用情况向职代会报告制度的执行情况。

第九条企业主管部门、监察机关和上级工会应加强对本实施办法执行情况的监督检查，对不按本实施办法执行的企业和个人，应督促其改正，情节严重的，给予批评教育以至纪律处分。

第十条企业主管部门和各企业可结合本行业、本地区及本企业实际，根据本办法制定实施细则。

第十一条本办法由省监察厅负责解释。

第十二条本办法自发布之日起施行。



浙江省监察厅
1997.5.19


中国证券监督管理委员会


股票发行上市辅导工作暂行办法

证监发〔２０００〕１７号


各证券监督办公室、办事处、特派员办事处：
　　为落实《中国证监会股票发行核准程序》中关于主承销商在报送申请文件前
应对发行人辅导一年的规定，保证公开发行股票公司严格按照《中华人民共和国
公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规建立规范的法人治理结构和完善
的运行机制，提高上市公司质量，现将《股票发行上市辅导工作暂行办法》予以
发布，请遵照执行。同时，废止《关于对公开发行股票公司进行辅导的通知》（证
监发字［1995］138号。


中国证券监督管理委员会 2000-3-16


　　股票发行上市辅导工作暂行办法


　　一、为了促进企业转换经营机制，发挥现代企业制度功能，提高上市公司质
量，根据《中国证监会股票发行核准程序》，制定本办法。
　　二、拟公开发行股票（A、B股）的股份有限公司（以下称拟发行公司）应
符合《公司法》的各项规定，在向中国证监会提出股票发行申请前，均须具有主
承销资格的证券公司（以下称辅导机构）辅导，辅导期限为一年。
　　三、辅导机构应严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，勤勉尽
责，诚实信用，做好辅导工作。拟发行公司应积极配合辅导机构做好工作，按要
求提供企业的有关情况，并对所提供资料的真实性负责。
　　四、中国证监会派出机构（以下简称派出机构）负责辖区内拟发行公司辅导
工作的监督管理。
　　五、辅导内容主要包括以下方面：
　　1、股份有限公司设立及其历次演变的合法性、有效性。
　　2、股份有限公司人事、财务、资产及供、产、销系统独立完整性。
　　3、对公司董事、监事、高级管理人员及持有5％以上（含5％）股份的股东
（或其法人代表）进行《公司法》、《证券法》等有关法律法规的培训。
　　4、建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，并实现规范运行。
　　5、依照股份公司会计制度建立健全公司财务会计制度。
　　6、建立健全公司决策制度和内部控制制度，实现有效运作。
　　7、建立健全符合上市公司要求的信息披露制度。
　　8、规范股份公司和控股股东及其他关联方的关系。
　　9、公司董事、监事、高级管理人员及持有5％以上（含5％）股份的股东持
股变动情况是否合规。
　　六、辅导机构对拟发行公司进行辅导时应配置三名以上辅导人员，授权其代
表辅导机构从事辅导工作。辅导人员必须是有主承销资格的证券公司正式从业人
员、并从事证券承销业务两年以上。辅导人员中，至少有两人具有辅导两家以上
企业股票发行上市经验。辅导机构可以聘请有证券从业资格的注册会计师、律师
等协助辅导人员做好辅导工作。辅导报告由辅导人员完成，并签字负责。辅导机
构、辅导人员及其所聘请的注册会计师、律师等视为内幕人员，应当遵守有关内
幕人员的法律规定。
　　七、辅导工作开始前十个工作日内，辅导机构应当向派出机构提交下列材料：
　　1、辅导机构及辅导人员的资格证明文件（复印件）；
　　2、辅导协议；
　　3、辅导计划；
　　4、拟发行公司基本情况资料表（附表一）；
　　5、最近两年经审计的财务报告（资产负债表、损益表、现金流量表等）。
　　八、辅导协议应明确双方的责任和义务。辅导费用由辅导双方本着公开、合
理的原则协商确定，并在辅导协议中列明，辅导双方均不得以保证公司股票发行
上市为条件。辅导计划应包括辅导的目的、内容、方式、步骤、要求等内容，辅
导计划要切实可行。
　　九、从辅导之日起，辅导机构每两个月向派出机构报送一次《股票发行上市
辅导报告》（附表二）。辅导机构每一次报送的报告，都要按照报告中列示的各项
内容如实填报，并根据有关法律法规的要求逐项评估。在此基础上，针对公司存
在的问题会同拟发行公司董事、监事或有关管理人员认真研究整改方案，跟踪辅
导，督促整改，并在下一次报告时说明整改情况。若拟发行公司对辅导意见有异
议，辅导机构应于下一次报告时书面报告派出机构。
　　十、辅导机构报送的《股票发行上市辅导报告》由派出机构存档备查。辅导
期满后15个工作日内，辅导机构向派出机构报送《发行上市辅导汇总报告》（附
表三），该报告同时作为拟发行公司股票发行申请文件的必备材料。
　　十一、辅导机构在辅导过程中应将有关资料及重要情况汇总，建立“辅导工
作底稿”，存档备查。
　　十二、辅导机构委派的辅导人员发生变动时，应于变动后十个工作日内报告
派出机构，接替人员承诺完全接受前任工作。拟发行公司更换辅导机构时，原辅
导机构应向派出机构书面报告解约的原因，继任辅导机构应于变更后十个工作日
内向派出机构提交第七条1、2、3之规定资料，同时对原辅导机构的解约原因发
表意见。继任辅导机构表示完全同意前任辅导意见的，辅导期可以连续计算；否
则，辅导期从继任辅导机构开始辅导起重新开始计算。
　　十三、派出机构应对辅导机构按第七条规定报送的资料进行审查，如有异议
应于15个工作日内书面反馈给辅导机构。过期不予反馈的，视为无异议。辅导
期间，派出机构可以根据辅导报告所发现的问题对辅导情况进行抽查。
　　十四、辅导有效期为三年。即本次辅导期满后三年内，拟发行公司可以由主
承销机构提出股票发行上市申请；超过三年，则须按本办法规定的程序和要求重
新聘请辅导机构进行辅导。
　　十五、经辅导机构申请，派出机构对拟发行公司的改制、运行情况及辅导内
容、辅导效果进行评估和调查，并出具调查报告。
　　十六、辅导机构对拟发行公司的辅导情况作为评选“信誉主承销商”的重要
内容，中国证监会优先受理“信誉主承销商”推荐的企业股票发行申请。中国证
监会在核准过程中发现辅导不合格的，将视情节轻重对辅导机构依法作出处理。
　　十七、有以下情况之一的，中国证监会将认定该辅导不合格：
　　1、拟发行公司存在重大法律障碍，不能实现规范运作；
　　2、辅导报告或汇总报告内容存在重大虚假；
　　3、中国证监会认定的其他情况。
　　十八、本办法自公布之日起执行。《关于对公开发行股票进行辅导的通知》
（证监发［1995］138号）同时废止。
　　十九、本办法由中国证监会负责解释。