中国银行业监督管理委员会


中国银监会关于印发《贷款风险分类指引》的通知

（银监发[2007]54号）


各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：
现将《贷款风险分类指引》印发给你们，请认真贯彻执行。
请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。
附件：贷款风险分类指引

二○○七年七月三日

贷款风险分类指引

第一条　为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。
第二条 本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。
第三条　通过贷款分类应达到以下目标：
（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。
（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。
（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
第四条 贷款分类应遵循以下原则：
（一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。
（二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。
（三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。
（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
第五条 商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
第六条 商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：
（一）借款人的还款能力。
（二）借款人的还款记录。
（三）借款人的还款意愿。
（四）贷款项目的盈利能力。
（五）贷款的担保。
（六）贷款偿还的法律责任。
（七）银行的信贷管理状况。
第七条 对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。
借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。
第八条 对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直接划分风险类别。对农户、农村微型企业贷款可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分类。
第九条 同一笔贷款不得进行拆分分类。
第十条 下列贷款应至少归为关注类：
（一）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。
（二）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。
（三）改变贷款用途。
（四）本金或者利息逾期。
（五）同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。
（六）违反国家有关法律和法规发放的贷款。
第十一条 下列贷款应至少归为次级类：
（一）逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。
（二）借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。
第十二条 需要重组的贷款应至少归为次级类。
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。
重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。
重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照本指引规定进行分类。
第十三条 商业银行在贷款分类中应当做到：
（一）制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程。
（二）开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统。
（三）保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质。
（四）建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。
（五）建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。
商业银行高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。
第十四条 商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类。
如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。
对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。
第十五条　逾期天数是分类的重要参考指标。商业银行应加强对贷款的期限管理。
第十六条 商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，将结果向上级行或董事会作出书面汇报，并报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。
检查、评估的频率每年不得少于一次。
第十七条 本指引规定的贷款分类方式是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于本指引提出的标准和要求，并与本指引的贷款风险分类方法具有明确的对应和转换关系。
商业银行制定的贷款分类制度应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构进行报备。
第十八条 对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。
　　分类时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要求。
第十九条 中国银行业监督管理委员会及其派出机构通过现场检查和非现场监管对贷款分类及其质量进行监督管理。
第二十条 商业银行应当按照相关规定，向中国银行业监督管理委员会及其派出机构报送贷款分类的数据资料。
第二十一条 商业银行应在贷款分类的基础上，根据有关规定及时足额计提贷款损失准备，核销贷款损失。
第二十二条 商业银行应依据有关信息披露的规定，披露贷款分类方法、程序、结果及贷款损失计提、贷款损失核销等信息。
第二十三条 本指引适用于各类商业银行、农村合作银行、村镇银行、贷款公司和农村信用社。
政策性银行和经中国银行业监督管理委员会批准经营信贷业务的其他金融机构可参照本指引建立各自的分类制度，但不应低于本指引所提出的标准和要求。
第二十四条　本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释和修改。
第二十五条 本指引自发布之日起施行，在本指引发布施行前有关规定与本指引相抵触的，以本指引为准。

辽宁省大连市人民政府


大连市结核病防治管理办法
大连市人民政府


第一章 总 则
第一条 为预防、控制结核病的传染与流行，保障人体健康，根据《中华人民共和国传染病防治法》及国家有关规定，制定本办法。
第二条 凡在大连市行政区域内的一切单位和个人，均应遵守本办法。
第三条 市及县（市）、区卫生行政部门是本行政区域内结核病防治工作的主管部门，应加强对结核病防治工作的统一领导。其所属的结核病防治机构是本行政区域内结核病防治控制中心，负责结核病防治的组织、业务指导和归口管理。
第四条 各级医疗卫生机构和宣传教育单位，要做好结核病防治的卫生宣传教育工作，使全社会了解结核病知识，积极预防结核病。

第二章 预防接种
第五条 各级结核病防治机构、妇幼保健机构、医院产科、街道防治站、乡（镇）防保组、村卫生所、学校医务室（以下统称医疗预防保健单位），均应按规定承担本地区、本单位或指定区域的卡介苗接种任务。
第六条 接种卡介苗的对象、时间和程序，须严格遵守计划免疫接种的有关规定。
接生新生儿的医疗单位，要在新生儿出生后24小时内为其接种卡介苗，未接种的，不得开具出生证明。因特殊情况未及时接种的，要在3个月内补种。
新入校的大、中、小学生要按规定复种卡介苗。教育行政部门和学校应提供条件保证接种工作的正常进行。
第七条 卡介苗接种的工作人员，须经过专门培训，经考核合格后持证上网。
第八条 医疗预防保健单位完成卡介苗接种后，应填写《卡介苗接种证》和《儿童计划免疫手册》，并同时填写《接种登记表》统计上报。接种卡介苗发生差异和异常反映时，须采取措施抢救治疗，并如实逐级上报。

第三章 病人发现和疫情报告
第九条 各级结核病防治机构应有计划地对本地区结核病疫情进行流行病学调查。对结核病高发或发生暴发流行的地区和单位，应组织集体检查，查清传染源。
第十条 各级各类医疗预防保健单位，对有呼吸道症状及其它疑似肺结核的就诊的病人，应及时转到各级结核病防治机构确诊。对患肺结核的急诊病人，要就地抢救，待病情稳定后再为其办理转院手续。
第十一条 各级各类医疗预防保健单位，发现痰结核菌阳性或Ｘ线检查确诊为活动性肺结核病人及其他结核病人，在按规定填写结核病疫情报告卡后，城镇于12小时内、农村于24小时内向当地结核病防治机构报告。对因结核病死亡或疑似结核病死亡的病例，要填写死亡报告卡，并
在10日内向当地结核病防治机构报告。

第四章 治 疗
第十二条 肺结核病人由各级结核病防治机构、结核病专科医院治疗，其中需要住院治疗的，由市卫生行政部门指定的结核病防治机构承担。
第十三条 重症肺结核、结核性胸膜炎、肺结核并发症或合并症病人应住院治疗，其他肺结核病人由当地结核病防治机构实施不住院督导化疗。
第十四条 肺结核病人的治疗费用按有关规定报销，对无经济来源的传染性肺结核病人，其治疗费用由政府专项拨款给以减免。

第五章 控制传染
第十五条 结核病防治机构对下列从业人员中患有传染性肺结核的，除按规定通知当地卫生监督管理机构外，还要通知患者所在单位为其另行安排适当的工作：
（一）食品、餐饮、药品、化妆品从业人员；
（二）教育、托幼单位从业人员；
（三）《公共场所卫生管理条例》和国务院卫生行政部门规定的其它从业人员。
上述人员确已治愈需要从事原岗位工作的，须持有结核病防治机构开具的复工诊断书。
第十六条 结核病防治机构要按规定组织下列人员进行预防性结核病体检：
（一）新参加工作、参军、入学人员；
（二）本办法第十五条规定的从业人员；
（三）接触粉尘和有害气体的厂矿企业职工；
（四）传染性肺结核病人的家属及密切接触者；
（五）国务院卫生行政部门规定的其它人员。
第十七条 结核病防治机构、其他医疗预防保健单位和结核病人，应按照卫生防疫要求，对结核菌污染的水、结核病人的痰液和排泄物进行消毒处理。

第六章 罚 则
第十八条 违反本办法的行为，由卫生行政部门给予批评教育、警告、责令限期改正；对主管人员和直接责任人由其所在单位或上级主管部门视情节给予行政处分；对下列行为可以并处罚款：
（一）违反本办法第十二条规定收治结核病人的，处责任者100元、单位1000元罚款；
（二）准许、纵容结核病人从事本办法第十五条规定禁止从事工作的，违反本办法第十七条规定的，处1000元以上5000元以下罚款；情节较严重的处5000元以上20000元以下罚款。
第十九条 实施行政处罚，应严格按照《中华人民共和国行政处罚法》的规定执行。
当事人对行政处罚不服的，可依照《中华人民共和国行政诉讼法》和国务院《行政复议条例》的规定申请行政复议或提起行政诉讼；逾期不申请复议、不起诉、又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第二十条 结核病防治机构、其他医疗预防保健单位工作人员玩忽职守、徇私舞弊的，由所在单位或上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第七章 附 则
第二十一条 本办法由大连市卫生局负责解释。
第二十二条 本办法自发布之日起施行。



1997年1月30日